Budgetierung

Budgetierung bedeutet, Umsätze, Kosten und Ergebnis für eine kommende Periode zu planen und diese Planung laufend gegen die Ist-Werte zu halten. Der Forecast schreibt die Erwartung während des Jahres fort, sobald sich Annahmen ändern.

Was ein Budget im Dienstleistungsbetrieb brauchbar macht

Die Herleitung aus dem Auftragsbestand: Welche Daueraufträge laufen, welche stehen zur Verlängerung an, welches Projektgeschäft ist realistisch? Ein aus dem Vorjahr fortgeschriebenes Budget erklärt Abweichungen, steuert aber nichts.

Der Nutzen entsteht beim Nachhalten

Entscheidend sind wenige, regelmäßig geprüfte Größen: Auftragsbestand, produktive Stunden, Personalkostenquote, Deckungsbeitrag je Objekt. Diese Werte kommen aus dem laufenden Betrieb und nicht aus einer separaten Planungsdatei – siehe Kostenrechnung.