Offene-Posten-Liste

Die Offene-Posten-Liste – kurz OP-Liste – zeigt alle Rechnungen, die gestellt, aber noch nicht bezahlt sind, meist gegliedert nach Kunde und Überfälligkeit. Auf der Einkaufsseite entsprechend alle eigenen offenen Verbindlichkeiten.

Was sich daraus ablesen lässt

Die Liste ist das Arbeitsinstrument für Mahnwesen und Liquiditätsplanung: Sie zeigt, welcher Betrag wann fällig wird, welche Kunden regelmäßig spät zahlen und wie hoch das gebundene Kapital insgesamt ist. Die Altersstruktur der Posten ist dabei aussagekräftiger als die Summe.

Voraussetzung: zugeordnete Zahlungseingänge

Eine OP-Liste ist nur brauchbar, wenn Zahlungseingänge zeitnah den Rechnungen zugeordnet werden – sonst mahnt man bereits bezahlte Rechnungen. Automatisierte Zuordnung über Zahlungsreferenz und Bankimport löst das, siehe E-Zahlungsverkehr.